建设部、财政部、中国人民银行日前下发《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》，本报《私企职工也可享受住房公积金》一文刊出该《意见》的有关内容，接到了众多读者来电咨询。昨日，福州市住房公积金管理中心主任余祥钦详细解读《意见》中的相关规定。

　　规定上下限有原因

　　记者：根据《意见》，单位和职工缴存比例不应低于5％，原则上不高于12％。缴存住房公积金的月工资基数，原则上不应超过职工工作所在设　区城市统计部门公布的上一年度职工月平均工资的2或3倍。为什么会有这些限制？

　　余祥钦：原来国家没有上限封顶，如电信、邮政、金融等效益比较好的单位职工缴存比例高达15％，有的单位还按照职工个人年收入总额缴存，如：老王年收入20万元，每月个人缴存：20万元／12×15％＝2500元，按单位与个人1：1的缴存比例计算，即老王公积金账户上每月有5000元。

　　规定上限，主要是为了避免发生攀比现象，同时限制高收入群体得到过多的税收优惠。由于国家对住房公积金有税收优惠，单位为个人缴存的住房公积金，可以记入成本，在税前列支。（另据记者了解，在个人所得税方面，缴存住房公积金免税；个人领取原提存的住房公积金免税；住房公积金存入银行个人账户产生的利息也免税。）

　　再者是有利于减轻企业负担。现在企业为职工缴纳三险（养老、失业、医疗），再加上住房公积金，人力成本很高。

　　上下限并非一刀切

　　记者：《意见》中规定“采取提高单位住房公积金缴存比例方式发放职工住房补贴的，应当在个人账户中予以注明”。这是否说明上下限也可以突破？

余祥钦：各单位可以突破，但需经严格审批。如为了维护职工利益，对于单位要求降低缴存比例或者缓缴住房公积金的，《意见》详细规定了要求“经本单位职工代表大会或者工会讨论通过”。

　　1999年4月开始补缴

　　记者：《意见》规定“单位从未缴存住房公积金的，原则上应当补缴自住房公积金管理条例》（国务院令第262号）发布之月起欠缴职工的住房公积金”，具体是哪一天？

　　余祥钦：以往没有明确规定单位补缴应从何时开始，现《意见》已明确了，即从1999年4月起补缴。

　　不能直接提取现金

　　记者：住房公积金该如何提取和使用呢？

　　余祥钦：《意见》在提取时间和数量上作出了明确的限制。购买的房子至今已经超过一年的，就不能支取。而且如果夫妻双方账户上共有12万元，而实际大修房屋仅花了10万元，那也只能按实际支出提取10万元。

　　住房公积金的使用应遵循定向性使用原则。即：提取本人及配偶账户的住房公积金余额用于住房消费，如购房、归还住房贷款本息（含公积金贷款和银行贷款）等，都是采取转账方式，将支取金额划入开发商及职工在银行开立的还贷储蓄账户，不能提取现金。

　　准备提出住房公积金贷款申请的职工，还可以使用公积金还贷。如果今后不再购房，等到退休后即可本息一次性现金支取。福州公积金缴存四年减少2万人

　　昨日，记者从福州市住房公积金管理中心获悉，福州市住房公积金覆盖面偏低，从2000年至今缴存人数逐年减少。

　　据介绍，2000年福州市缴存职工人数约达14．6万名，而后每年平均减少5000人，到2004年12月份正常缴存住房公积金的职工只有约12．6万人。

　　缴存职工数下降的主要原因是大型国有、集体企业经济效益差，而且失业和下岗职工增多；三资企业、民营企业等大型企业绝大部分没有实行住房公积金制度，并有下降趋势。 

摘自《东南快报》